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税法Ⅰ
单选题
某生产农用挖掘机的农机厂为增值税一般纳税人，2021年5月生产销售农用挖掘机，取得不含税销售收入50万元，为农民修理农用挖掘机取得的修理费现金收入为10万元。当月外购零配件取得增值税专用发票上注明的税款为2.6万元，已通过增值税发票综合服务平台确认并在当月抵扣。则该厂5月份应纳增值税为（ ）万元。
单选题
以下有关税法与其他部门法关系的表述，错误的是（ ）。
单选题
关于土地增值税的特点，下列表述不正确的是（ ）。
单选题
甲企业为增值税一般纳税人，2020年3月进口一批汽车零部件，成交价格为30000元，支付境外运抵我国海关境内输入地点起卸前的运输费及保险费5000元。海关开具了进口增值税专用缴款书，甲企业缴纳进口环节税金后海关放行。已知该批汽车零部件关税税率为20%，甲企业进口环节应缴纳增值税（ ）元。
单选题
税收法律关系产生的基础和标志是（ ）。
不定项
李某转让商铺计算土地增值税时可扣除项目金额为（ ）万元。
不定项
下列说法中不正确的有（ ）。
多选题
下列关于增值税留抵税额退税制度的说法，正确的有（ ）。
单选题
进口原产于我国境内的货物，适用的关税税率是（ ）。
单选题
某生产企业为增值税一般纳税人，生产销售货物适用税率 9%。2020 年 1 月从农业生产者购进免税农产品， 开具农产品收购发票，注明金额为 40 万元；从小规模纳税人购入农产品，取得增值税专用发票，注明金额 8 万元、税额 0.24 万元。假设农产品未纳入核定扣除范围，取得增值税扣税凭证当月计算抵扣进项税。该企业当月可抵扣进项税额为（ ）万元。
多选题
下列关于税法原则的表述中，不正确的有（ ）。
单选题
某金银饰品店为增值税一般纳税人，2020年4月销售金银首饰取得不含税销售额80万元。另以旧换新销售金银首饰，按新货物销售价格确定的含税收入45.2万元，收回旧金银首饰作价29.6万元（含税）。当期可抵扣进项税额9.68万元。该金银饰品店当月应纳增值税（ ）万元。
单选题
某管道运输企业为增值税一般纳税人，2022 年 3 月取得不含税管道运输收入 100 万元，当月从一般纳税人处购进材料，取得增值税专用发票，注明金额 40 万元，假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税，该企业当月实际缴纳增值税（ ）万元。
不定项
业务（2）应纳消费税（ ）万元。
单选题
一般纳税人发生的下列经营活动中，不得开具增值税专用发票的是（ ）。
多选题
下列有关土地增值税的表述中，正确的有（ ）。
单选题
某天然气开采企业 2020 年 2 月在境内开采天然气 200 万立方米，当月销售给甲企业 100 万立方米，不含税销售单价为 3 元/立方米。当月销售给乙企业 80 万立方米，不含税销售单价为 4 元/立方米。移送 10 万立方米用于职工食堂，剩余的 10 万立方米库存待售。天然气适用的资源税税率为 6%，则该企业当月应缴纳资源税（ ）万元。
单选题
2016年5月，某公司（增值税一般纳税人）购入不动产用于办公，取得增值税专用发票上注明金额2000万元、税额100万元，进项税额已按规定申报抵扣。2018年1月，该办公楼改用于职工宿舍，当期净值1800万元，该办公楼应转出进项税额（ ）万元。
不定项
当期准予抵扣的进项税额（ ）元。
多选题
下列关于土地增值税特点的说法中，正确的有（ ）。
税法Ⅱ
不定项
该企业 2020 年度经审核后的会计利润总额为（ ）万元。
多选题
下列各项所得中，应按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税的有（ ）。
单选题
下列关于资产的所得税处理的表述，正确的是（ ）。
不定项
李某 6 月出售限售股应缴纳个人所得税（ ）元。
多选题
下列关于个人所得税的相关表述中，正确的有（ ）。
单选题
在境内无住所的某合资企业的英国人布莱克先生（非高管）2019年在华居住不满90天，他的工薪全部由境内的合资企业支付，每月9000元人民币。他6月份在华工作9天，其余时间在境外履行职务，布莱克6月份在华应纳个人所得税（ ）元。
单选题
某企业因管理不善导致一批原材料被盗，账面成本为100万元，已经抵扣过进项税额13万元，该批原材料获得保险公司70万元的赔偿，责任人赔偿2万元。则企业在计算企业所得税时，允许税前扣除的原材料损失金额为（ ）万元。
不定项
张某当年综合所得的应纳税所得额为（ ）元。
单选题
如果一份凭证应纳的印花税税额超过500元，纳税人可以向当地税务机关申请（ ）。
单选题
下列各项中，属于印花税免税项目的是（ ）。
不定项
2020年该企业职工福利费、工会经费和职工教育经费的纳税调整额是（ ）万元。
单选题
下列工资、薪金所得，免征个人所得税的是（ ）。
多选题
国际税法原则主要包括（ ）。
不定项
甲企业应缴纳契税（ ）元。
单选题
关于契税征收管理，下列说法正确的是（ ）。
多选题
下列关于车船税的说法，正确的有（ ）。
多选题
根据个人所得税的有关规定，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得有（ ）。
单选题
某服装制造企业2017年度发生广宣费170万元，无上年结转扣除金额，2017年度销售（营业）收入为900万元，2018年度发生广宣费120万元，2018年度销售（营业）收入为900万元，则该企业2018年度允许扣除广宣费（ ）万元。
多选题
企业分立适用一般性税务处理方法时，下列说法正确的有（ ）。
不定项
计算企业所得税应纳税所得额时，关联企业利息费用调整金额是（ ）万元。
财务与会计
单选题
下列关于借款费用在资本化期间内会计处理的表述中，正确的是（ ）。
单选题
某公司普通股股票今年每股发放现金股利0.2元，该公司每年股利的增长率为5%，投资者要求的报酬率为7%，则该公司的股票价值为（ ）元。
多选题
下列关于全面预算的表述中，不正确的有（ ）。
不定项
不考虑资料（1）的影响，该公司筹资生产线所需资金的两种方案每股收益无差别点的息税前利润为（ ）万元。
多选题
产品成本计算的主要方法包括（ ）。
单选题
2018年10月1日，甲公司承诺当年向乙公司销售2000件产品，每件售价150元。该批产品彼此之间可明确区分。截至11月30日，甲公司已经转让给乙公司产品1500件。12月1日，双方对该合同进行了变更，甲公司承诺当年额外向乙公司销售该产品200件，每件100元，这100件产品与原合同中的产品可明确区分，但其价格不能反映合同变更时产品的单独售价。不考虑其他因素的影响，则新增100件产品的单价为（ ）元。
不定项
黄河公司2020年可抵扣暂时性差异发生额为（ ）万元。
不定项
2×21年1月5日出售投资性房地产时，下列会计处理中不正确的是（ ）。
单选题
丁公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%。2×19年3月1日，为降低采购成本，向甲公司一次购进了三套不同型号且有不同生产能力的设备X、Y、Z。丁公司以银行存款支付货款480万元、增值税税额76.8万元、运费4万元。X设备在安装过程中领用产成品账面成本3万元，该产成品的不含税售价为3.3万元，支付安装费2.5万元。假定没备X、Y和Z分别满足固定资产的定义及其确认条件，公允价值分别为192.96万元、259.48万元、83.56万元。如不考虑其他相关税费，则X设备的入账价值为（ ）万元。
单选题
在租赁期开始日，企业租入的资产可以选择不确认使用权资产和租赁负债的是（ ）。
多选题
对于发行债券（分期付息，到期还本）企业来说，采用实际利率法摊销债券折溢价时（不考虑相关交易费用），下列表述正确的有（ ）。
单选题
2020年5月,甲公司销售商品实际交纳增值税38万元,实际交纳消费税20万元,实际交纳城市维护建设税4.06万元,教育费附加1.74万元。假定不考虑其他因素,甲公司当月应列入利润表“税金及附加”项目的金额为（ ）万元。
不定项
根据事项（1），甲公司将自产产品作为福利发放给管理人员对当期利润总额的影响金额为（ ）万元。
多选题
在计算由两项资产组成的资产组合收益率时，不需要考虑的因素有（ ）。
多选题
公司采用固定或稳定增长的股利政策的好处包括（ ）。
多选题
对企业外购或自行建造的投资性房地产的会计处理中，表述正确的有（ ）。
单选题
甲公司采用毛利率法核算乙商品的发出成本。乙商品期初成本48000元，本期购货成本15000元，本期销售收入总额35000元，其中发生销售折让2000元，根据以往经验估计，乙商品的销售毛利率为20%，则乙商品本期期末成本为（ ）元。
不定项
甲公司因持有乙公司长期股权投资2019年应确认投资收益为（ ）万元。
单选题
下列关于β系数的表述中，错误的是（ ）。
不定项
2019年6月30日，长江公司取得甲公司股权的账务处理中，正确的有（ ）。
涉税服务相关法律
多选题
根据《民法典》及相关规定，下列有关定金的说法中，正确的有（ ）。
不定项
根据《民法典》及相关司法解释的规定，关于黄某与安某婚姻效力的说法正确的有（ ）。
单选题
根据个人独资企业法律制度规定，下列各项中可以作为投资人申请设立个人独资企业的是（ ）。
不定项
根据《民法典》及相关规定，下列关于本案中诉讼时效的说法，正确的有（ ）。
多选题
祁某想要购买侯某《人民的名义》原版小说，侯某一向很迷信，约定：如果明年祁某当选A省公安厅厅长，即将该小说卖给祁某。后祁某通过贿赂的方式当选了A省公安厅厅长，要求侯某将该小说卖给自己。根据民事法律制度的规定，下列说法正确的有（ ）。
单选题
国家征税应使社会承担的非税款负担为最小，即以最少的成本损失取得依法应有的税收收入。这体现了对电子商务征税的（ ）。
单选题
.甲乙丙是某有限责任公司的股东，各占公司52%、22%和26%的股权。后乙欲对外转让其所拥有的股权，丙同意，外人丁愿意以1000万元收购乙的股权，甲知道后表示也愿意以1000万元收购，但是要求分期付款。下列说法正确的是（ ）。
单选题
根据《刑事诉讼法》规定，下列关于侦查措施和侦查程序的说法中，正确的是（ ）。
多选题
甲与4S店签订了购买某品牌小汽车的买卖合同，下列关于标的物给付义务类型的说法中，正确的有（ ）。
单选题
甲、乙、丙共同投资设立了一家普通合伙企业，经营一年后，甲欲把其在普通合伙企业中的份额转让给合伙人以外的第三人，合伙协议没有相关的约定，根据《合伙企业法》的规定，下列选项中，说法正确的是（ ）。
单选题
行政执法机关接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起（ ），提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。
多选题
腾飞股份有限公司于2014年3月1日在上海浦东区成立，实收股本总额为1000万元，董事会由8名董事组成。根据我国公司法律制度的规定，腾飞股份有限公司出现的下列情形中，应当在2个月内召开临时股东大会的有（ ）。
多选题
下列各项中，属于税务行政许可的有（ ）。
单选题
张某向王某借款200万元，林某、孙某提供保证。根据《民法典》规定，下列说法中，不正确的是（ ）。
不定项
下列有关本案涉及罪名的犯罪构成的说法中，正确的有（ ）。
单选题
根据刑事诉讼法律制度规定，在侦查阶段，公安机关可决定的强制措施是（ ）。
不定项
假设时代公司对新兴公司的债权已过诉讼时效，下列说法中错误的有（ ）。
多选题
根据行政复议法律制度的规定，下列关于行政复议被申请人的说法中，正确的有（ ）。
单选题
根据公司法律制度的规定，有限责任公司股东可直接向法院提起诉讼的情形是（ ）。
单选题
关于自首的量刑情节，下列说法正确的是（ ）。
涉税服务实务
单选题
自 2020 年 2 月 1 日起，下列纳税人中不得离线开具发票的是（ ）。
单选题
在涉税专业服务业务实施过程中，当有证据表明委托人的确存在舞弊时，应当（ ）。
多选题
企业取得的下列收入中，属于企业免税收入的有（ ）。
单选题
甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月外购一栋仓库用于生产经营。购买仓库时，取得增值税专用发票注明的价款为1500万元、增值税税额135万元，已于取得当期勾选确认用于抵扣，同时支付契税60万元。则下列账务处理正确的是（ ）。
主观题
多选题
除国家税务总局另有规定外，税务师事务所可采取的组织形式有（ ）。
主观题
单选题
出售旧房及建筑物计算土地增值税的增值额时，其扣除项目金额中的旧房及建筑物的评估价格应按照（ ）计算。
主观题
要求：（1） 根据资料一，请问甲公司 2019 年度能否适用加计抵减 10%的政策？判断的依据是什么？甲公司如果适用该政策，应向税务机关提供什么资料？最早可在何时提供该资料？（2） 根据资料二，请问甲公司对两项装饰服务是否可以选择简易计税？为什么？甲公司需要在 B 市预缴多少增值税（请列式计算）？在 B 市的装饰服务在开具增值税发票时有什么特殊要求？（3） 根据资料三，请问本公司工人住宿费的进项税额是否可以抵扣？火车票的进项税额可以抵扣多少（请列式计算）？已知甲公司适用加计抵减政策，则甲公司 7 月份在 A 市实际应缴纳增值税额多少（请列式计算）？（4） 甲公司 2020 年 8 月向境外某公司支付一项设计服务费，合同约定含税价款折合人民币 50 万元，已知该境外公司在境内没有经营机构，甲公司应扣缴增值税多少（请列式计算）？该扣缴税额作为进项税额抵扣的凭证是什么？进项税额抵扣应留存什么资料？（5） 甲公司 2020 年 8 月份采购项目较多，如果留抵税额超过 50 万元，是否可以适用留抵税额退税政策？（6） 甲公司 2021 年度能否继续适用加计抵减政策的判断依据是什么？
单选题
某企业2019年1月土地使用证上记载占用土地的面积为50000平方米（其中企业自办的技术培训学校占地10000平方米，厂区内绿化用地5000平方米），另外该企业9月新征用耕地20000平方米，已缴纳耕地占用税，9月新征用非耕地10000平方米。该企业适用城镇土地使用税为5元/平方米。则该企业2019年应缴纳城镇土地使用税（ ）元。
单选题
下列关于税务行政复议的参加人说法中，不正确的是（ ）。
多选题
下列关于税务行政复议审查和决定的说法中，正确的有（ ）。
多选题
下列关于房地产开发企业土地增值税清算的说法正确的有（ ）。
单选题
下列行为应视同销售缴纳增值税的是（ ）。
单选题
关于电子发票的说法，正确的是（ ）。
单选题
自 2020 年 2 月 1 日起，下列纳税人中不得离线开具发票的是（ ）。
单选题
委托研发费用加计扣除鉴证服务不需要留存备查的鉴证证据是（ ）。
多选题
委托方发生（ ）情形，税务师事务所可以在服务期限内单方终止服务行为。
单选题
某中学委托一服装厂加工校服，合同约定布料由学校提供，价值50万元，学校另支付加工费10万元，下列各项表述中，正确的是（ ）。
单选题
A化妆品厂委托B化妆品厂加工一批高档化妆品，材料成本为25万元，B化妆品厂收取不含增值税加工费5万元，不含增值税辅助材料费1万元。B化妆品厂代收代缴了消费税。A化妆品厂收回加工完成后的高档化妆品后以40万元的不含税价格将该批化妆品售出，下列关于消费税的说法正确的是（ ）。（高档化妆品消费税税率15%）
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